Наш лучший выбор: Revolut — Лучший криптобанк для большинства пользователей Открыть счет ↗ (партнер)
● ОБНОВЛЕНО18 MAY 4 IRS МОДЕЛЬ 3, ПРИЛОЖЕНИЕ G, ПРИЛОЖЕНИЕ J, КАТЕГОРИЯ B

Лучшее программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту на сайте Португалия.

С момента реформы «IRS» 2023 года португальские налогоплательщики, владеющие криптовалютой, облагаются налогом по ставке 28 % на краткосрочную прибыль (срок владения <365 дней) и 0 % на долгосрочную прибыль (срок владения ≥365 дней). Профессиональные трейдеры облагаются налогом по иной ставке в рамках категории B. Правильное программное обеспечение отслеживает сроки владения до продажи и соответствующим образом распределяет доходы.

Перейти к рейтингу → Ознакомьтесь с кратким руководством по налогам «Португалия» →
§ 00 ПОЧЕМУ «ПОРТУГАЛИЯ» — ЭТО СЛОЖНО

Что затрудняет подачу налоговой декларации по криптовалютам в штате Вирджиния (Португалия).

До реформы «IRS» 2023 года Португалия была налоговым раем для криптовалют — ранее физические лица не платили налог на доходы от криптовалют (0%), независимо от срока владения. Новый режим более тонкий: краткосрочная прибыль (активы, удерживаемые менее 365 дней) облагается фиксированной ставкой 28% (Categoria E — доход от капитала), в то время как долгосрочная прибыль (≥365 дней) по-прежнему не облагается налогом. Это делает Португалию по-прежнему привлекательной для держателей с долгосрочной перспективой, но невыгодной для активных трейдеров. Профессиональные трейдеры полностью выпадают из этого разграничения — если деятельность с криптовалютами является «привычной профессиональной деятельностью», она облагается налогом по категории B (доход от индивидуальной предпринимательской деятельности) по прогрессивной шкале IRS до 53%. Расчет срока владения является решающим фактором: программное обеспечение должно отслеживать точные даты отчуждения по отношению к датам приобретения для каждой монеты (обязательно использование FIFO). В середине 2024 года в руководстве по AT было уточнено, что вознаграждения за стейкинг являются доходом категории E при получении (а не доходом от прироста капитала). Активы на иностранных биржах на сумму свыше 50 000 евро требуют отдельного раскрытия по форме Modelo 21-RFI.

SK
Рецензия Stephan Kulik · Последнее обновление: · Как мы составляем рейтинг
§ 01 ИДЕАЛЬНО ПОДХОДИТ ДЛЯПОРТУГАЛИЯ

Рейтинг для налогоплательщиков, подающих декларации по программе «Португалия».

01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Отзыв → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Отзыв → Try Summ Free
03 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 Отзыв → Try CoinTracking Free
04 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 Отзыв → Try Blockpit Free
§ 02 Часто задаваемые вопросы

Португалия вопросы о налогообложении криптовалют.

Какие налоговые формы по криптовалютам необходимы налогоплательщикам в Португалии? +
Португальские инвесторы в криптовалюту подают форму «IRS» (Модель 3) с приложением G (доход от прироста капитала) для краткосрочной и долгосрочной реализации криптовалюты, приложением J для доходов из-за рубежа (стейкинг на офшорных платформах) и отдельно форму «» (Модель 21-RFI), если стоимость иностранных активов превышает 50 000 евро. Koinly и Summ поддерживают Португалию; Cripto.Tax — специализированная компания, созданная в Португалии.
Как облагаются криптовалюты налогами в Португалии? +
С 2023 года: фиксированный налог в размере 28 % на доход от криптовалюты, удерживаемой менее 365 дней; 0 % на доход от криптовалюты, удерживаемой 365 дней и более. Профессиональные трейдеры (регулярная деятельность) облагаются налогом по прогрессивной шкале IRS до 53% в рамках категории B без 365-дневного освобождения от налога. Вознаграждения за стейкинг относятся к доходам категории E при получении.
Как рассчитывается 365-дневный период удержания? +
FIFO является обязательным: монеты, приобретенные раньше всего, считаются реализованными в первую очередь. Каждая операция по продаже сверяется с датой приобретения конкретных монет, выставленных на продажу. Частичные продажи могут разбиваться на краткосрочную и долгосрочную части, если одни монеты соответствуют критерию 365 дней, а другие — нет.
Когда необходимо уплачивать налоги на криптовалюту в Португалии? +
IRS Форма Modelo 3 подается ежегодно в период с 1 апреля по 30 июня за предыдущий календарный год. Форма Modelo 21-RFI для иностранных активов на сумму свыше 50 000 евро подается в те же сроки. Подача документов осуществляется через портал Portal das Finanças (e-finanças).
Какая программа для расчета налогов на криптовалюту лучше всего подходит для налогоплательщиков из Португалии? +
Cripto.Tax (разработанный в Португалии) поддерживает распределение доходов по ставкам 28 % и 0 % с помощью встроенного экспорта данных в формат AT. Koinly — лучший международный сервис для Португалии, который корректно обрабатывает распределение доходов в зависимости от срока владения. Summ поддерживает Португалию, но с меньшим объемом встроенной автоматизации. Избегайте инструментов, предназначенных исключительно для США — они не учитывают 365-дневную льготу.
§ 03 НОРМАТИВНАЯ ЛЕСТНИЦА

Принципы «Португалия», определяющие выбор программного обеспечения.

  1. Категория E — фиксированная ставка 28 % на доходы от краткосрочных инвестиций (<365 дней)

    Вступает в силу 2023

    Доходы от продажи криптовалюты, которая находилась в собственности менее 365 дней, облагаются налогом как доход от капитала (категория E) по фиксированной ставке 28 %. Требуется использование метода «первоначальной стоимости» (FIFO). Срок владения рассчитывается для каждой приобретенной монеты, а не как средний показатель по портфелю.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно рассчитывать сроки владения каждой монетой и разбивать каждую операцию по продаже на краткосрочную (облагаемую налогом) и долгосрочную (освобожденную от налогообложения) части. Сервис Koinly справляется с этой задачей без ошибок; разработанная в Португалии платформа Cripto.Tax поддерживает формат экспорта данных, специфичный для AT.

  2. 365-дневная льгота — 0 % на доход от долгосрочной продажи

    Вступает в силу 2023

    Криптовалюта, удерживаемая в течение 365 дней или дольше до момента продажи, освобождается от налога на доход от капитала. Её по-прежнему необходимо указывать в Приложении G, но со ставкой 0 %. Это самый важный фактор при заполнении налоговой декларации по криптовалюте в Португалии.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Возможная ошибка: программное обеспечение, в котором по умолчанию используется коэффициент «FIFO» без надлежащего учета срока владения, выдает неверную сумму налога. Убедитесь, что инструмент правильно определяет долгосрочные доли при частичной продаже (когда одни монеты соответствуют 365-дневному порогу, а другие — нет).

  3. Категория B — статус профессионального трейдера

    Вступает в силу 2023

    Налогоплательщики, чья деятельность в сфере криптовалют носит систематический и организованный характер и является основным источником дохода, переходят в категорию B (самозанятые) и облагаются налогом по прогрессивной шкале IRS со ставкой до 53 %. Исключение в виде 365 дней НЕ применяется. При проведении проверки AT основное внимание уделяется объему, частоте операций и наличию специализированной инфраструктуры.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: В большинстве программ по умолчанию применяется режим налогообложения категории E. Налогоплательщикам, которые могут подпадать под категорию B, следует проконсультироваться с португальским бухгалтером; программное обеспечение само по себе не может определить это.

  4. Форма 21-RFI — раскрытие информации об иностранных активах

    Вступает в силу 2014

    Налоговые резиденты Португалии, владеющие иностранными активами на сумму свыше 50 000 евро (включая криптовалюту на зарубежных биржах), обязаны отдельно подавать форму Modelo 21-RFI. Размер штрафов зависит от суммы нераскрытых активов.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно выявлять активы на зарубежных платформах, превышающие порог в 50 000 евро. Португальские инструменты справляются с этой задачей без дополнительных настроек; международные инструменты, как правило, требуют ручной перепроверки.

§ 04 ПОСЛЕДНИЕ СОБЫТИЯ

Что изменилось для налогоплательщиков, подающих декларации с учетом криптовалюты в рамках программы «Португалия».

  1. AT разъясняет порядок начисления вознаграждений за стейкинг

    Налоговая служба опубликовала циркуляр № 4/2024, в котором уточняется, что вознаграждения за стейкинг на момент получения относятся к доходам категории E (по справедливой рыночной стоимости, указанной на сайте EUR), а не к доходам от прироста капитала. При последующей реализации таких доходов применяется стандартное правило «28 % против 0 %» для краткосрочных и долгосрочных инвестиций.

    Источник (opens in new tab)

  2. IRS реформа отменяет режим 0% для криптовалют

    Эпоха безналогового обращения с криптовалютами в Португалии подошла к концу. Закон о государственном бюджете на 2023 год ввёл дифференцированную ставку налога в размере 28 % (для краткосрочных операций) и 0 % (для долгосрочных), положив конец прежней политике, согласно которой все операции с криптовалютами для физических лиц были освобождены от налогообложения.

    Источник (opens in new tab)

  3. Предложение о введении налога на криптовалюту вызвало массовый отток экспатов

    Первая версия предложения о реформе 2023 года вызвала массовый отток состоятельных экспатов, владеющих криптовалютой, которые переехали в Португалию, чтобы воспользоваться режимом нулевой ставки (2019–2022 гг.). В окончательной редакции закона условия были смягчены за счет введения долгосрочной льготы при проживании в стране в течение 365 дней.

    Источник (opens in new tab)
esc
↑↓ перемещаться ↵ открыть esc закрыть