أفضل برامج ضرائب العملات المشفرة في البرتغال.
يواجه المُقدّمون البرتغاليون للعملات المشفرة معدل 28% على الأرباح قصيرة الأجل (محفوظة لأقل من 365 يوماً) و0% على الأرباح طويلة الأجل (محفوظة لـ 365 يوماً أو أكثر) منذ إصلاح IRS لعام 2023. يتم فرض ضرائب على المتاجرين المحترفين بشكل مختلف بموجب الفئة B. يتتبع البرنامج المناسب فترات الاحتفاظ لكل عملية تصرف ويوجهها وفقاً لذلك.
ما الذي يجعل إقرار ضرائب العملات المشفرة معقداً في البرتغال.
كانت البرتغال ملاذاً ضريبياً للعملات المشفرة حتى إصلاح IRS في عام 2023 — كان الأفراد يدفعون سابقاً 0% على أرباح العملات المشفرة بغض النظر عن فترة الاحتفاظ. النظام الجديد أكثر دقة: الأرباح قصيرة الأجل (الأصول المحتفظ بها لأقل من 365 يوماً) تخضع لضريبة 28% بسعر ثابت (الفئة E - دخل رأس المال)، بينما تبقى الأرباح طويلة الأجل (≥365 يوماً) عند 0%. هذا يجعل البرتغال جاذبة للمستثمرين طويلي الأجل لكنها قاسية على التجار النشطين. المتاجرون المحترفون يقعون خارج هذا التمييز بالكامل — إذا كانت نشاط العملات المشفرة نشاطاً مهنياً "معتاداً"، يتم فرض ضريبة عليه ضمن الفئة B (دخل العمل الحر) على سلم IRS التصاعدي حتى 53%. حساب فترة الاحتفاظ هو السمة الحاسمة: يجب على البرامج تتبع تواريخ البيع الدقيقة مقابل تواريخ الاستحواذ لكل عملة (FIFO إلزامي). أوضحت إرشادات AT في منتصف 2024 أن مكافآت الرهن هي دخل الفئة E عند الاستلام (وليس أرباح رأس المال). المقتنيات في البورصات الأجنبية التي تتجاوز 50,000 يورو تتطلب كشف منفصل في Modelo 21-RFI.
مصنفة لمودعي البرتغال.
أسئلة الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال.
ما هي نماذج ضرائب العملات المشفرة التي يحتاجها المُقدّمون البرتغاليون؟ +
كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال؟ +
كيف يتم حساب فترة الاحتفاظ لمدة 365 يوماً؟ +
متى تستحق ضرائب العملات المشفرة البرتغالية؟ +
أي برنامج ضرائب العملات المشفرة هو الأفضل لمقدمي الإقرارات البرتغاليين؟ +
القواعد التي تحرك اختيار البرامج في البرتغال.
-
الفئة E — ضريبة ثابتة بنسبة 28% على المكاسب قصيرة الأجل (أقل من 365 يوم)
فعال 2023تخضع عمليات التخلص من العملات الرقمية التي تم الاحتفاظ بها لأقل من 365 يوماً للضريبة كدخل رأسمالي (الفئة هـ) بمعدل ثابت قدره 28%. FIFO مطلوب كأساس التكلفة. يتم حساب فترة الاحتفاظ لكل عملة يتم شراؤها، وليس بناءً على متوسط المحفظة.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب على البرنامج حساب فترات الاحتفاظ لكل عملة وتقسيم كل تصرف إلى شرائح قصيرة الأجل (خاضعة للضريبة) مقابل طويلة الأجل (معفاة). Koinly يتعامل مع هذا بشكل صحيح؛ Cripto.Tax المبنية بواسطة البرتغالية تتعامل مع صيغة التصدير الخاصة بـ AT.
-
إعفاء لمدة 365 يوماً — 0% على الأرباح طويلة الأجل
فعال 2023العملات المشفرة المحتفظ بها لمدة 365 يومًا أو أطول قبل البيع معفاة من ضريبة الدخل الرأسمالي. لا يزال يجب الإبلاغ عنها في Anexo G ولكن بمعدل 0%. هذا هو المتغير الأكثر أهمية في إقرار ضريبي بشأن العملات المشفرة برتغالي.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: منطقة عرضة للأخطاء: البرامج التي تفترض افتراضياً FIFO دون تتبع فترة الانتظار المناسب تنتج ضرائب خاطئة. تحقق من أن الأداة تحدد بشكل صحيح الأجزاء طويلة الأجل من عمليات التخلص الجزئية (حيث تستوفي بعض العملات معيار 365 يوماً والبعض الآخر لا).
-
فئة ب — معاملة المتاجر المحترف
فعال 2023المُقدّمون الذين تكون أنشطتهم في العملات المشفرة عادية ومنظمة وموجهة كمصدر دخل رئيسي يتم إعادة تصنيفهم إلى فئة B (العمل الحر) ويتم فرض ضرائب عليهم على مقياس IRS التصاعدي حتى 53%. إعفاء الـ 365 يوماً لا ينطبق. يركز اختبار AT على الحجم والتكرار والبنية التحتية المخصصة.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: تتعامل معظم الأدوات بشكل افتراضي مع Categoria E. يجب على المُقدِّمين الذين قد يتجاوزون إلى Categoria B التشاور مع محاسب برتغالي؛ فالبرنامج وحده لا يمكنه اتخاذ هذا القرار.
-
النموذج 21-RFI — الإفصاح عن الممتلكات الأجنبية
فعال 2014يجب على المقيمين الضريبيين البرتغاليين الذين لديهم أصول أجنبية تزيد على 50,000 يورو (بما في ذلك العملات المشفرة في البورصات الأجنبية) تقديم نموذج 21-RFI بشكل منفصل. تتدرج العقوبات حسب المبلغ غير المفصح عنه.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: البرامج بحاجة إلى وضع علم على ممتلكات المنصات الأجنبية مقابل حد €50,000. تتعامل الأدوات المبنية على البرتغالية مع هذا بشكل أصلي؛ تتطلب الأدوات الدولية عادة فحصًا يدويًا متقاطعًا.
ما الذي تغيّر بالنسبة لمُقدّمي التقارير المشفّرة في البرتغال.
-
AT توضح معاملة مكافآت الرهن
نشرت السلطة الضريبية التعميم 4/2024 وحددت أن مكافآت التخزين هي دخل من الفئة هـ عند الاستلام (القيمة العادلة في السوق بـ EUR)، وليست أرباح رأسمالية. ويخضع البيع اللاحق بعد ذلك لقاعدة 28%/0% القياسية للفترة القصيرة مقابل الفترة الطويلة.
المصدر (opens in new tab) -
إصلاح IRS ينهي نظام العملات المشفرة بنسبة 0%
انتهت حقبة البرتغال الخالية من الضرائب على العملات المشفرة. قدم قانون الميزانية العامة للدولة لعام 2023 تقسيماً بنسبة 28% (قصير الأجل) / 0% (طويل الأجل)، منهياً السياسة السابقة التي أعفت جميع عمليات بيع العملات المشفرة للأفراد من الضرائب.
المصدر (opens in new tab) -
اقتراح ضريبة العملات المشفرة يثير نزوح المغتربين
النسخة الأولى من مقترح الإصلاح لعام 2023 أثارت موجة هجرة من المغتربين الأثرياء في العملات المشفرة الذين انتقلوا إلى البرتغال للاستفادة من النظام بنسبة 0% (2019-2022). خففت القانون النهائي المقترح بإعفاء طويل الأجل لمدة 365 يوماً.
المصدر (opens in new tab)