أفضل برامج ضرائب العملات المشفرة في هولندا.
لا يدفع مودعو العملات المشفرة الهولندية ضريبة الأرباح الرأسمالية على التصرفات — بدلاً من ذلك، تنطبق الصندوق 3 (ضريبة الثروة) ضريبة سنوية على العائد المفترض لإجمالي الأصول بما فيها العملات المشفرة. يحسب البرنامج المناسب قيمة الممتلكات في نهاية السنة عبر البورصات والمحافظ، وينتج سطر بند الصندوق 3 جاهزًا لـ Belastingdienst.
ما الذي يجعل إقرار ضرائب العملات المشفرة معقداً في هولندا.
تتمتع هولندا بنموذج ضريبي أساسي مختلف تماماً للعملات المشفرة عن جميع دول الاتحاد الأوروبي الأخرى: لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية على التخلص من العملات المشفرة للأفراد. بدلاً من ذلك، تُعامل العملات المشفرة كأصل ثروة وتُفرض عليها ضريبة سنوية بموجب الفئة 3 (المدخرات والاستثمارات) على أساس "العائد المفترض" — تفترض Belastingdienst عائداً افتراضياً على إجمالي أصول الفئة 3 وتفرض ضريبة على هذا الافتراض بنسبة 36% (معدل 2024). كان العائد المفترض لعام 2024 لـ "الاستثمارات الأخرى" (العملات المشفرة والأسهم ووحدات الصناديق) 6.04%، لذلك كانت الضريبة السنوية الفعلية على ممتلكات العملات المشفرة 6.04% × 36% ≈ 2.17% من قيمة نهاية السنة. هناك حد معفى من الضرائب قدره 57,000 يورو للفرد الواحد (114,000 يورو للزوجين) في عام 2024. هذا يعني أن المُقدمين الهولنديين يبلغون عن العملات المشفرة بشكل مختلف تماماً: يجب على برنامج الضرائب أن ينتج صورة نهاية السنة (1 يناير) لقيمة العملات المشفرة، وليس قائمة بالتخلص منها. ستحل إصلاحات عام 2027 محل نظام العائد المفترض بنظام العائد الفعلي، مما سيغير كل شيء؛ حتى ذلك الحين، تكون الرياضيات ضريبة ثروة على افتراض وليس ضريبة أرباح رأسمالية على التخلص.
مصنفة لمودعي هولندا.
أسئلة الضرائب على العملات المشفرة في هولندا.
ما هي نماذج ضرائب العملات المشفرة التي يحتاجها المقررون الهولنديون؟ +
كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في هولندا؟ +
هل يجب أن أبلغ عن كل صفقة عملات مشفرة في هولندا؟ +
متى تكون ضرائب العملات المشفرة الهولندية مستحقة؟ +
أي برنامج ضرائب العملات المشفرة هو الأفضل لمقدمي الإقرارات الهولنديين؟ +
القواعد التي تحرك اختيار البرامج في هولندا.
-
الصندوق 3 ضريبة الثروة — نموذج العائد المفترض
فعال 2001قانون الضرائب الشخصية الهولندي يقسم الدخل إلى ثلاث صناديق. الصندوق 3 يغطي المدخرات والاستثمارات ويفرض ضريبة على العائد المفترض (وليس الأرباح الفعلية) بمعدل 36% (معدل 2024). عمليات بيع العملات المشفرة غير خاضعة للضريبة؛ فقط قيمة الأصول في الصندوق 3 في نهاية السنة هي التي تهم.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب أن ينتج البرنامج تقييماً للعملات المشفرة في نهاية السنة (1 يناير) عبر جميع المنصات — وهذا عكس نموذج "لكل عملية تصرف" في كل البلدان الأخرى. معظم الأدوات الدولية لا تملك تصدير نظيف لـ Box 3؛ مستخدمو Koinly المبني من قبل الهولنديين عادة ما يستخرجون رصيد نهاية السنة يدويّاً.
-
معدلات العائد المفترضة لعام 2024 حسب فئة الأصول
فعال 2024يحدد Belastingdienst ثلاث معدلات عائد مفترضة في السنة: المدخرات (0.92% في 2024)، والديون (-2.61%)، والاستثمارات الأخرى — فئة العملات المشفرة — (6.04%). العائد المفترض × 36% = معدل الضريبة الفعلي على أصول Box 3. كان المعدل الفعلي لممتلكات العملات المشفرة حوالي 2.17% في 2024.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب على الممولين أن يفهموا أن الضريبة لا تعتمد على ما إذا كانوا قد حققوا ربحاً أو خسارة خلال السنة — فقط القيمة في نهاية السنة هي التي تهم. البرامج التي تعرض بشكل بارز الأرباح والخسائر قد تكون مضللة لممولي هولندا.
-
حد الإعفاء الضريبي (رصيد معفى من الضريبة)
فعال 2024المبلغ الأول البالغ 57,000 يورو من أصول الصندوق 3 لكل شخص (114,000 يورو للزوجين) معفى من ضريبة الصندوق 3 في عام 2024 (مفهرس سنويًا). أقل من الحد الأدنى، لا توجد ضريبة صندوق 3 مستحقة بغض النظر عن ممتلكات العملات المشفرة.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب أن يشير البرنامج إلى ما إذا كان المودع فوق أو أسفل الحد الأدنى؛ العديد من حاملي العملات المشفرة في قطاع البيع بالتجزئة الهولندي هم أقل من الحد الأدنى ولا يدينون بشيء.
-
إصلاح 2027 — نظام العائد الفعلي
فعال 2027سيتحول الإطار 3 من حساب العائد المفترض إلى حساب العائد الفعلي. سيتم تتبع تصرفات العملات المشفرة والمكاسب غير المحققة على حد سواء. التفاصيل لا تزال قيد التشريع؛ من المرجح أن تنطبق قواعد الانتقال على إقرارات الضرائب للفترة 2025-2026.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يراقب بائعو البرامج إصلاح عام 2027 بعناية. يجب على المتقدمين الهولنديين أن يتوقعوا احتياج أدواتهم الحالية إلى تحديثات حول عامي 2026-2027 للتعامل مع نظام العائد الفعلي الجديد.
ما الذي تغيّر بالنسبة لمُقدّمي التقارير المشفّرة في هولندا.
-
يؤكد مجلس الدولة الهولندي قواعد انتقالية العائد الخيالي
حكم المحكمة العليا بشأن خطة الضرائب بعد عشية عيد الميلاد أكد أن المكلفين الذين يمكنهم إثبات العائد الفعلي أقل من السعر المفروض يمكنهم الاعتراض والدفع بناءً على العائد الفعلي. يؤثر على إقرارات 2022-2026 بأثر رجعي في العديد من الحالات.
المصدر (opens in new tab) -
تأجيل إصلاح الصندوق 3 إلى عام 2027
أعلنت الحكومة تأجيل الانتقال إلى نموذج Box 3 ذي العائد الفعلي لمدة سنة واحدة، من 2026 إلى 2027. يستمر نظام العائد المفترض خلال 2026. يستمر دافعو الضرائب من مالكي العملات الرقمية الهولنديين بموجب نموذج ضريبة الثروة على الافتراضات الحالي.
المصدر (opens in new tab) -
قرار عشية عيد الميلاد ينقض نموذج الصندوق 3 القديم
محكمة العدل العليا الهولندية في قضية "Kerstavond-arrest" حكمت بأن معدل العائد الافتراضي الثابت قبل 2022 (4% على جميع الأصول) غير دستوري. أثار هذا الحكم إصلاحاً متعدد السنوات ينزل حيز التنفيذ الآن في 2027.
المصدر (opens in new tab)