أفضل برامج ضرائب العملات المشفرة في فرنسا.
يحتاج المُقرّرون الفرنسيون في مجال العملات المشفرة إلى Formulaire 2086 (أرباح رأس المال)، وCerfa 3916-bis (الحسابات الأجنبية)، وفهم عملي لضريبة PFU بنسبة 30% المقطوعة بموجب Article 150 VH bis. يقوم البرنامج المناسب بحساب الأرباح تلقائياً لكل عملية بيع، ويتتبع الإعفاء السنوي البالغ 305 يورو، ويُصدّر كلا النموذجين جاهزين لـ Impôts.gouv.fr.
ما الذي يجعل إقرار ضرائب العملات المشفرة معقداً في فرنسا.
تعامل فرنسا مع عمليات التخلص من العملات المشفرة بموجب نظام ثنائي المسار فريد من نوعه يحير معظم برامج الضرائب المبنية على أساس أمريكي. يدفع المستثمرون الأفراد العارضون 30% ثابتة (12.8% ضريبة دخل + 17.2% اشتراكات اجتماعية) بموجب نظام الخصم الموحد (Prélèvement Forfaitaire Unique) عند كل عملية تخلص — لكن يتم حساب الربح على أساس متوسط التكلفة المرجح على مستوى المحفظة، وليس لكل عملة معدنية FIFO. أول 305 يورو من الأرباح السنوية معفاة، وتم الحكم في عام 2022 بأن عمليات تحويل العملات المشفرة إلى العملات المستقرة غير خاضعة للضريبة (فقط تحويل العملات المشفرة إلى العملات الورقية والعملات المشفرة إلى عملات مشفرة مختلفة تثير الضريبة). يقع المتداولون المحترفون خارج نطاق نظام الخصم الموحد ويدفعون ضريبة دخل تصاعدية تصل إلى 45% بالإضافة إلى الرسوم الاجتماعية. بالإضافة إلى حساب الربح، أي عملة مشفرة محفوظة على منصة غير فرنسية تتطلب تصريح حساب أجنبي منفصل باستخدام نموذج Cerfa 3916-bis — وعقوبة DGFiP على عدم التصريح هي 1,500 يورو لكل حساب مفقود، حتى للحسابات ذات الرصيد الصفري. البرنامج الذي يحصل على رياضيات أساس التكلفة بشكل صحيح لكنه يتجاهل جانب 3916-bis هو حل جزئي.
مصنفة لمودعي فرنسا.
أسئلة الضرائب على العملات المشفرة في فرنسا.
ما هي نماذج ضرائب العملات المشفرة التي يحتاجها المودعون الفرنسيون؟ +
كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في فرنسا؟ +
هل يتعين عليّ الإفصاح عن حسابات العملات المشفرة الأجنبية في فرنسا؟ +
متى تستحق ضرائب العملات المشفرة الفرنسية؟ +
أي برنامج ضرائب العملات المشفرة هو الأفضل لمقدمي الإقرارات الفرنسيين؟ +
القواعد التي تحرك اختيار البرامج في فرنسا.
-
المادة 150 VH مكرر من قانون الضرائب على الدخل — ضريبة 30% على التصرفات العارضة
فعال 2019يُقنّن ضريبة مسطحة بنسبة 30% (12.8% ضريبة دخل + 17.2% اجتماعية) على عمليات بيع العملات المشفرة من قبل المستثمرين العرضيين. يتم حساب الربح باستخدام أساس التكلفة المرجح على مستوى المحفظة الكاملة، وليس FIFO. أول 305 يورو من الأرباح السنوية معفاة من الضريبة.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب على برامج الضرائب تنفيذ متوسط التكلفة المرجح على مستوى المحفظة (يستخدم معظمها افتراضياً FIFO/HIFO). يدعم كل من Koinly و Summ الطريقة الفرنسية بشكل أصلي؛ CoinTracker يتطلب تبديل أساس التكلفة يدوياً.
-
إقرار Cerfa 3916-bis — بيان الحساب الأجنبي
فعال 2020الإعلان الإلزامي عن أي حساب عملات مشفرة محتفظ به على منصة غير فرنسية (البورصات المركزية، المحافظ الحفظية، منصات الإقراض). استمارة واحدة لكل حساب، بغض النظر عن الرصيد. غرامة بقيمة 1,500 يورو عن كل إعلان مفقود.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: ابحث عن برامج يمكنها تصدير قائمة حسابات بصيغة Cerfa 3916-bis، وليس فقط نموذج مكاسب 2086. معظم الأدوات المبنية في الولايات المتحدة تتجاهل هذا تماماً.
-
قرار بعدم الخضوع للضريبة على تحويل العملات المشفرة إلى العملات المستقرة
فعال 2022مجلس الدولة الفرنسي (Conseil d'État) أكد أن المقايضات من عملة مشفرة إلى أخرى تعتبر أحداثاً خاضعة للضريبة باستثناء المقايضات إلى العملات المستقرة، وهي تعتبر أحداثاً مؤجلة. فقط تحويل العملات المشفرة إلى عملات ورقية يحقق الربح.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب على البرنامج أن يميز بين مقايضات العملات المستقرة والمقايضات العادية من العملات المشفرة إلى العملات المشفرة لمقدمي الإقرارات الفرنسيين. السلوك الافتراضي في معظم الأدوات هو التعامل مع جميع المقايضات كعمليات خاضعة للضريبة؛ وغالباً ما يكون إعادة التصنيف اليدوي ضرورياً.
-
اختبار التاجر المحترف (BIC/BNC)
فعال 2019المُسَجِّلون الذين يكون نشاطهم في العملات المشفرة معتادًا ومصدر دخلهم الرئيسي يتم إعادة تصنيفهم كمتاجرين محترفين، يخضعون للضريبة بموجب BIC (الأرباح التجارية) أو BNC (غير التجارية) بمعدلات تصاعدية تصل إلى 45% بالإضافة إلى الاشتراكات الاجتماعية. لا توجد إعفاءات بقيمة 305 يورو.
ما يعنيه هذا لبرنامجك: يعتمد معظم برامج الضرائب على معاملة المستثمر العرضي بشكل افتراضي. يحتاج المسجلون المحترفون إلى الإبلاغ عن BIC/BNC؛ وهذا عادة ما يتطلب محاسبًا فرنسيًا بدلاً من الاعتماد على برامج التقديم فقط.
ما الذي تغيّر بالنسبة لمُقدّمي التقارير المشفّرة في فرنسا.
-
إرشادات DGFiP توضح معاملة DeFi للرهن
تعامل العقيدة الإدارية المحدثة مع مكافآت الرهن كدخل متنوع عند استلامه (القيمة العادلة)، ثم كأرباح رأسمالية عند البيع — مما يغلق الغموض الذي كان يسمح لبعض المقررين بالإبلاغ عن جانب البيع فقط.
المصدر (opens in new tab) -
موعد نهائي أكثر تشددًا لتسجيل PSAN للبورصات الأجنبية
بدأت هيئة السوق المالية الفرنسية (AMF) بفرض التسجيل كمزود خدمات الأصول الرقمية (PSAN) على منصات الصرف الأجنبية التي تسوق خدماتها للمقيمين الفرنسيين. حصلت Coinbase وKraken على تصريح PSAN؛ وقامت بعض المنصات الأصغر بالانسحاب من السوق الفرنسية.
المصدر (opens in new tab) -
يؤكد مجلس الدولة تأجيل مبادلة العملات المستقرة
قضت محكمة إدارية عليا بأن تبديلات العملات المشفرة إلى العملات المستقرة لا تعتبر تصرفات خاضعة للضريبة — فهي تؤجل الربح إلى حين التحويل إلى العملات الورقية. انتصار كبير للمتداولين الفرنسيين الذين يقومون بتدوير أموالهم داخل وخارج USDT/USDC.
المصدر (opens in new tab)