● ACTUALIZADO18 MAY 7 T1SCHEDULE 3; T1135; MÉTODO «ACB»
El mejor software para la declaración de impuestos sobre criptomonedas en Canadá.
Los contribuyentes canadienses que posean criptoactivos deben realizar el cálculo del «ACB» (base de coste ajustada), completar la sección de ganancias patrimoniales del formulario T1 (Schedule 3) y presentar el formulario T1135 (declaración de bienes en el extranjero) si sus activos en el extranjero superan los 100 000 CAD. Un buen programa informático gestiona estos tres aspectos de forma nativa.
SK
§ 01 IDEAL PARACANADÁ
Clasificación para contribuyentes que presentan la declaración «Canadá».
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§ 02 Preguntas frecuentes
Canadá Preguntas sobre la fiscalidad de las criptomonedas.
¿Cómo se gravan las ganancias de las criptomonedas en Canadá? +
CRA considera las criptomonedas como una mercancía. Las enajenaciones dan lugar al impuesto sobre las ganancias de capital: el 50 % de la ganancia está sujeto a tributación según tu tipo impositivo marginal. Los operadores frecuentes pueden ser considerados como personas que ejercen una actividad comercial, en cuyo caso el 100 % de las ganancias se grava como ingresos empresariales. La distinción depende de las circunstancias concretas; documenta tu actividad con cuidado.
¿Qué formularios fiscales canadienses necesitan quienes declaran ingresos por criptomonedas? +
Las ganancias de capital deben indicarse en la sección «Schedule 3» de tu formulario T1 General. Si en algún momento del año tienes más de 100 000 CAD en criptomonedas en una plataforma de intercambio o un monedero no canadiense, también necesitarás el formulario «Form T1135» (Declaración de verificación de ingresos extranjeros). Koinly, CoinLedger y Summ admiten ambos formularios.
¿Cuándo hay que pagar los impuestos sobre las criptomonedas en Canadá? +
El plazo de presentación del formulario T1 General vence el 30 de abril para las personas físicas. Los trabajadores autónomos y sus cónyuges tienen de plazo hasta el 15 de junio, aunque el pago de cualquier impuesto adeudado vence igualmente el 30 de abril. El formulario T1135 tiene la misma fecha límite que el T1.
¿Qué método de cálculo del coste de adquisición exige la Agencia Tributaria de Estados Unidos (CRA) para las criptomonedas? +
CRA establece el «ACB» (base de coste ajustada), es decir, una media ponderada de todas las unidades de la misma criptomoneda. También se aplican las normas relativas a la enajenación en el mismo día y a las pérdidas aparentes a 30 días. Koinly gestiona de forma nativa el «ACB»; las herramientas diseñadas principalmente para EE. UU. (FIFO / HIFO) pueden requerir ajustes manuales.
¿Sabe la Agencia de Control de Divisas (CRA) que tengo criptomonedas? +
CRA Lleva enviando cartas de auditoría a los usuarios de criptomonedas desde 2020 y ha obtenido datos de clientes de Coinsquare en virtud de una orden del Tribunal Federal. Las plataformas de intercambio canadienses están obligadas a informar de las transacciones superiores a 10 000 CAD según las normas de la FINTRAC. El intercambio transfronterizo de datos en el marco del Marco de Notificación de Criptoactivos (CARF) comenzará en 2027.